La Fiscalía Europea ha vinculado al empresario Víctor de Aldama con el presunto desvío a Portugal de 27,9 millones de euros procedentes de empresas relacionadas con el denominado «caso hidrocarburos», la investigación que dirige en la Audiencia Nacional el juez Santiago Pedraz.
El órgano comunitario ha remitido esta información al magistrado para que la incorpore a la causa y ha dejado a disposición del instructor el saldo de las cuentas bancarias que han sido embargadas en Portugal.
La información trasladada desde Portugal apunta a movimientos de dinero realizados entre 2022 y 2024 y describe un supuesto entramado en el que sociedades españolas del sector de los combustibles habrían utilizado empresas pantalla portuguesas para efectuar aparentes pagos por suministros.
La Fiscalía Europea sostiene que el objetivo habría sido hacer circular los beneficios obtenidos ilícitamente y permitir que parte del dinero regresara posteriormente a cuentas españolas.
27,9 millones llegaron al sistema bancario portugués
El origen de estas nuevas indagaciones se encuentra en la delegación portuguesa de la Fiscalía Europea.
Según explica el escrito, el pasado junio la delegación española recibió de sus homólogos portugueses información sobre una investigación por blanqueo de capitales cuyo delito precedente sería «un delito de fraude fiscal cometido en España».
El procedimiento portugués había comenzado a partir de informes emitidos por entidades bancarias en el marco de sus obligaciones de prevención del blanqueo de capitales.
Las entidades comunicaron a las autoridades la existencia de importantes transferencias efectuadas desde cuentas bancarias españolas hacia otras abiertas en Portugal.
La investigación permitió constatar, según la Fiscalía Europea, que entre 2022 y 2024 entraron aproximadamente 27,9 millones de euros en el sistema bancario portugués.
El dinero llegó a cuentas pertenecientes a sociedades portuguesas y procedía de transferencias ordenadas desde España por Canary Islands, Salamanca Fuel, Casmar Hidrocarburos y Obaiol 3000.
Todas ellas pertenecían al sector de los combustibles.
Empresas pantalla para hacer circular el dinero
La Fiscalía Europea sostiene que estas compañías estaban utilizando sociedades pantalla radicadas en Portugal para efectuar supuestos pagos correspondientes a suministros sin realizar las correspondientes declaraciones de IVA.
La finalidad, según el escrito, habría sido «permitir que las ganancias ilícitas generadas sean devueltas a cuentas en España».
Los investigadores han reconstruido parcialmente el recorrido de esos 27,9 millones.
De acuerdo con sus cálculos, al menos nueve millones de euros regresaron a cuentas bancarias españolas, mientras que aproximadamente otros tres millones fueron enviados al Reino Unido.
Otros tres millones habrían sido «dispersados» entre cuentas abiertas en diferentes países, entre ellos Polonia, Francia, Bélgica, Lituania, Italia, Alemania y Uruguay.
En Portugal permanecieron alrededor de 13 millones de euros, de los que aproximadamente 11,8 millones han sido incautados en el marco de esta investigación.
La Fiscalía Europea sitúa a Aldama en el supuesto esquema
Es en este punto donde la Fiscalía Europea introduce la conexión con Víctor de Aldama.
El órgano comunitario sostiene que el supuesto «esquema de evasión fiscal y obtención de beneficios» habría contado con el apoyo de Aldama y otras personas.
Según los investigadores, estas personas «facilitaron el uso de varias empresas con sede en Portugal para hacer circular los fondos procedentes del fraude».
Una de las sociedades sobre las que pone el foco el escrito es Atmosferaudaz Unipessoal, constituida en agosto de 2022.
La Fiscalía Europea identifica a Aldama como su «único accionista».
La sociedad fue creada para prestar servicios de consultoría y desarrollar actividades relacionadas con la compra, venta y gestión de bienes inmuebles. Sin embargo, el escrito precisa que no figura como compradora de bienes raíces en Portugal.
Atmosferaudaz dispone de cuatro cuentas bancarias que, según la Fiscalía Europea, pueden ser gestionadas por Aldama.
Estas cuentas recibieron un volumen especialmente significativo de fondos.
«Atmosferaudaz posee cuatro cuentas bancarias, que pueden ser gestionadas por Aldama, y que, entre enero de 2022 y noviembre de 2023, recibieron un importe total de crédito de 7.427.023,00 euros», señala el escrito.
La Fiscalía cuestiona la actividad real de las sociedades portuguesas
El análisis realizado por los investigadores no se limita a seguir los movimientos bancarios.
La Fiscalía Europea asegura haber examinado conjuntamente la información bancaria y fiscal disponible, además de datos obtenidos de fuentes abiertas, para determinar si detrás de esos movimientos existía una actividad empresarial efectiva.
Su conclusión apunta en sentido contrario.
Según el escrito, «casi todas las empresas que figuran como con sede social en Portugal, que recibieron fondos de empresas españolas, no realizan realmente ninguna actividad económica».
Los investigadores tampoco consideran que los movimientos detectados en sus cuentas respondan a operaciones comerciales reales.
A su juicio, los flujos financieros registrados serían «meras transferencias de fondos».
La Fiscalía Europea reconoce, no obstante, que algunas de estas compañías emitieron facturas o declararon cantidades que guardaban cierta correspondencia con los movimientos reflejados en sus extractos bancarios.
Pero considera que esta circunstancia no acredita por sí misma que existiera una verdadera actividad económica detrás de las operaciones.
Las declaraciones fiscales habrían servido para justificar las transferencias
El órgano comunitario señala que un análisis conjunto de toda la documentación recabada no permite concluir que las facturas, declaraciones y movimientos bancarios respondieran a operaciones económicas reales.
Según la Fiscalía, tampoco existen elementos que permitan considerar que las sociedades desarrollaran efectivamente la actividad que reflejaba esa documentación.
La investigación apunta, por el contrario, a que las declaraciones fiscales habrían sido realizadas para justificar las transferencias de fondos.
Estas conclusiones, según el escrito remitido a Pedraz, coinciden con los elementos que ya se habían identificado en la investigación abierta en la Audiencia Nacional.
La Fiscalía Europea describe la existencia de «un grupo de empresas españolas del comercio de combustibles que utilizaron empresas fachada portuguesas para realizar supuestos pagos por suministros, sin la debida declaración del IVA y con el objetivo de permitir la devolución de las ganancias ilegítimas generadas a cuentas en España».
Pedraz investiga un supuesto fraude superior a 200 millones
La información procedente de Portugal se incorpora así a la causa que instruye Santiago Pedraz en la Audiencia Nacional sobre un supuesto fraude fiscal en el IVA de los hidrocarburos.
La investigación judicial trata de esclarecer un presunto fraude de más de 200 millones de euros, que se habría desarrollado entre los años 2021 y 2024.
En esta causa figura investigado Víctor de Aldama, condenado por el Tribunal Supremo en el denominado «caso mascarillas».
También se encuentra imputado, entre otros empresarios, Claudio Rivas, de la compañía Villafuel.
La documentación remitida ahora por la Fiscalía Europea aporta a la investigación de la Audiencia Nacional información sobre el recorrido internacional de parte de los fondos y sobre las sociedades portuguesas presuntamente utilizadas para canalizarlos.
Además, el órgano comunitario ha comunicado al juez Pedraz que queda a su disposición el saldo de las cuentas bancarias embargadas en Portugal.
