El titular del Juzgado Central de Instrucción número 2 de la Audiencia Nacional, Ismael Moreno, ha dictado un auto por el que propone juzgar a los actores Imanol Arias y Ana Duato junto a otras 29 personas físicas y jurídicas por el llamado caso Nummaria.
El despacho de abogados Nummaria se dedicaba presuntamente a construir y mantener una estructura jurídico económica para que clientes como estos evadiesen impuestos.
El auto, dictado este miércoles, finaliza la instrucción de esta pieza de la causa que investiga delitos contra la Hacienda pública, insolvencia punible o frustración de la ejecución, estafa procesal, falsedad documental y organización criminal.
A Arias se le atribuye un delito contra la hacienda pública y a Duato, además, uno de falsedad documental.
El principal investigado es Fernando Peña, máximo responsable de Nummaria.
El juez expone que creó una estructura de sociedades «cuya única finalidad es la es la de evitar la tributación de los ingresos generados por su actividad profesional y mantener oculto el patrimonio acumulado de los beneficios que ésta le genera».
Sólo él habría eludido 9,8 millones de euros en IRPF y 5,8 millones con el IVA.
Moreno expone que el despacho «facilitó estructuras jurídico-económicas diseñadas, implementadas y gestionadas con la única finalidad de asegurar la opacidad de las operaciones económicas de sus clientes, bien frente a la Hacienda Pública, bien frente a otras terceras personas físicas y jurídicas que ostentan algún derecho de crédito contra aquellos».
Estas estructuras eran, según el juez, casi idénticas para todos los clientes.
DEFRAUDACIÓN MILLONARIA
En el caso de la estructura que Nummeria creó para Imanol Arias, le permitió, según el juez, ocultar al fisco parte de sus rentas, principalmente procedentes de su participación en la serie de televisión «Cuéntame cómo pasó».
De acuerdo con los informes del auxilio judicial, las cuotas presuntamente defraudadas en su IRPF ascenderían a 2.784.933,99 euros.
La resolución recoge que el actor, con posterioridad al inicio de las actuaciones inspectoras de la Agencia Tributaria (ejercicios 2009 y 2010) y al inicio de las presentes actuaciones, ha realizado ingresos por la cuota de los ejercicios 2009 y 2010 y por declaraciones complementarias presentadas que ascienden a 2.344.237,20 euros.
En cuanto a la estructura que construyó Peña para Ana Consuelo Duato Boix y para Miguel Ángel Bernardeu Maestro, otro de los clientes a quien propone juzgar, el auto dice que ambos «ocultaron al fisco parte de sus rentas.
Principalmente estas procedían de su participación, como actriz y productor, en la serie de televisión «Cuéntame cómo pasó».
Respecto a la actriz, el informe del auxilio judicial cifra por encima de 1,9 millones de euros el dinero en cuotas de IRPF que presuntamente habría defraudado a través de Nummeria en los ejercicios de 2010 a 2012 y de 2014 a 2017.
No obstante, tras el inicio de actuaciones inspectoras de la Agencia Tributaria, ha ingresado 185.213,76 euros por el ejercicio 2010; 311.370,92 por 2011 y 341.578,93 euros por el año 2012.
UNA ESTRUCTURA ORGANIZADA
Para controlar el sistema, el responsable de Nummeria contó con su hijo Pedro Ángel Peña Bello y los jefes de departamento José Luis Álvarez García (fiscal), Pedro Mena Regodón (contable) y Francisco Javier Gómez Gutiérrez (jurídico).
Estas personas, de acuerdo al auto, «actúan coordinadamente bajo la jefatura de Fernando Peña y con reparto entre ellos de funciones, manteniendo su ilícita actividad de forma permanente al menos desde el año 2005».
«Los integrantes del despacho eran conscientes de que esas estructuras iban a ser utilizadas para realizar actividades delictivas», añade.
El sistema que utilizaban mantenía en muchos casos oculta la titularidad de las sociedades, lo que evitaba contingencias fiscales por IRPF, así como las asociadas al reparto de beneficios desde las sociedades a sus accionistas (dividendos y asimilados).
O también posibles ganancias de patrimonio no justificadas derivadas de la tenencia y/o aportaciones de capital vía ampliaciones o prestamos desde las personas físicas a las sociedades operativas, según explica el instructor.
FACTURACIÓN POR OTRAS SOCIEDADES
El auto apunta que para conseguirlo, evitaban que la facturación a clientes se hiciera desde las sociedades operativas, desplazando dicha facturación hacia sociedades sometidas al régimen de atribución o imputación de rentas, que finalmente consiguen simular la salida de España de las rentas sin tributación alguna en el país.
El juez ordena la formación de una pieza separada para investigar específicamente un presunto delito de blanqueo que imputa a Fernando Peña y José Luis Álvarez García, por las mismas actividades asociadas a la gestión de Nummeria.
