El inicio de la Campaña de Renta 2025 marca un momento clave para contribuyentes y empresas. Presentar la declaración correctamente y aprovechar los incentivos disponibles requiere estar al día de los cambios normativos.
Por eso, en Adlanter han elaborado una Guía práctica que recopila las reformas más relevantes en IRPF e Impuesto sobre Sociedades y que ofrece consejos útiles para tu planificación fiscal.
Lo que cambia en la campaña de Renta 2025
Esta campaña presenta ajustes importantes tanto en procedimientos como en normativa.
La Agencia Tributaria ha iniciado la campaña de Renta el 8 de abril, mientras que las declaraciones por teléfono y de forma presencial se podrán presentar a partir del 6 de mayo y del 1 de junio, respectivamente, extendiéndose el plazo hasta el 30 de junio.
Con efectos desde el 1 de enero de 2026, se elimina de forma expresa la obligación de declarar para perceptores de prestaciones por desempleo, confirmando que quienes no superen los límites generales de ingresos podrán seguir exentos.
Además, se simplifica la tramitación de devoluciones a mutualistas, agilizando la presentación de solicitudes desde la Sede electrónica y evitando demoras innecesarias.
Novedades en la tributación de IRPF
En el ámbito del IRPF, 2025 introduce reformas orientadas a ajustar la progresividad del impuesto y aliviar la carga fiscal de contribuyentes con ingresos bajos o medios:
• La nueva escala del ahorro actualiza los tipos aplicables a intereses, dividendos y ganancias patrimoniales, aumentando la tributación de los tramos superiores.
• Se crea una deducción por rendimientos del trabajo para quienes ingresen menos de 18.276 € anuales, ofreciendo un alivio fiscal concreto.
• Se consolidan exenciones por indemnizaciones por daños personales, despido o cese, anualidades por alimentos y ayudas derivadas de incendios forestales, garantizando seguridad jurídica y coherencia en la tributación de estas rentas.
• Los incentivos por vivienda y sostenibilidad se mantienen, incluyendo deducciones por eficiencia energética, adquisición de vehículos eléctricos, instalación de puntos de recarga y por residencia habitual en la isla de La Palma.
Para autónomos y contribuyentes en regímenes especiales, se prorrogan los límites excluyentes del método de estimación objetiva y se amplía el plazo de renuncia o revocación hasta el 16 de febrero de 2026, ofreciendo flexibilidad y previsibilidad.
Lo que debes saber sobre el Impuesto sobre Sociedades
Las empresas también se enfrentan a novedades relevantes. La reserva de capitalización aumenta hasta un 20 % de reducción de base imponible por incremento de fondos propios, pudiendo alcanzar un 30 % si la plantilla crece más del 10 %.
La libertad de amortización se prorroga para inversiones sostenibles y en movilidad eléctrica, fomentando la transición hacia modelos empresariales más verdes.
En cuanto a la estructura del impuesto, se actualizan los tipos de gravamen: el general se mantiene en 25 %, pero las microempresas y entidades con cifra de negocios inferior a un millón de euros aplican tipos reducidos del 21 %-22 % y las entidades de reducida dimensión tributan al 24 %.
También se ajusta la tributación mínima para reflejar la capacidad contributiva real de cada empresa.
Finalmente, el Régimen Económico y Fiscal de Canarias incorpora mayor flexibilidad en inversiones y criterios sobre actividad económica, facilitando la aplicación de incentivos fiscales a proyectos locales y de colaboración público-privada.
Consejos prácticos para optimizar tu declaración
Planificar con antelación, revisar deducciones, optimizar la estructura empresarial y contar con un asesor fiscal experto son pasos fundamentales para sacar el máximo partido a la campaña de Renta y al Impuesto sobre Sociedades.
La guía de Adlanter ofrece un análisis detallado de cada novedad y recomendaciones concretas para aplicarlas de forma efectiva.
Si quieres conocer todas las novedades fiscales de lacampaña de Renta y Sociedades 2025, descarga nuestra Guía completa gratuita y asegura una planificación fiscal más eficiente y segura.
